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Comment les captives peuvent aider les entreprises à améliorer leur performance ESG

Les entreprises du monde entier font face à des attentes croissantes de leurs parties prenantes, y compris organismes de réglementation, investisseurs, agences de notation, clients et employés, en ce qui concerne la mise en œuvre de programmes liés aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) et la transparence quant à l’incidence de leurs activités
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01/27/2023 · Lecture de 4 minutes

Les entreprises du monde entier font face à des attentes croissantes de leurs parties prenantes, y compris organismes de réglementation, investisseurs, agences de notation, clients et employés, en ce qui concerne la mise en œuvre de programmes liés aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) et la transparence quant à l’incidence de leurs activités. Cependant, l’absence de pratiques normalisées en matière de facteurs ESG rend difficiles les interventions dans ce domaine. Étant donné que les facteurs ESG sont des enjeux en évolution dans l’ensemble d’une entreprise, celle-ci devrait réfléchir à la façon dont les entités d’assurances captives, un outil déjà très populaire, peuvent l’aider à mener à bien sa stratégie ESG.

Valeur ajoutée des captives en matière de rendement ESG

ENCADRÉ : Une compagnie d’assurances captives est un assureur ou réassureur autorisé appartenant à une société autre qu’une compagnie d’assurances, qui assure ou réassure les risques de ses sociétés mères ou affiliées. Les entreprises qui créent des captives souscrivent souvent des assurances dans des marchés plus vastes afin d’obtenir une protection contre des risques catastrophiques, entre autres, selon leur stratégie unique. Les captives sont un mécanisme de plus en plus utilisé qui aide à protéger les sociétés de la volatilité du marché des assurances pour entreprises, tout en offrant des moyens flexibles de gérer les risques.

Chaque lettre de l’acronyme ESG reflète des risques et des occasions qui varient selon l’entreprise. Quel que soit le parcours d’une entreprise, une assurance captive peut fournir une aide précieuse en offrant des solutions éprouvées pour réduire les risques et favoriser la mise en œuvre de tous les aspects de leur approche ESG :

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Les aspects environnementaux comprennent la réduction des répercussions sur l’environnement, la surveillance et la réduction des émissions de carbone, la réduction des déchets par une meilleure gestion des ressources et l’utilisation de technologies vertes. La transition vers une économie à faibles émissions de carbone est en train de transformer l’appétence pour le risque des assureurs des entreprises. Ces changements ont déjà entraîné une réduction de la capacité d’assurance pour certaines activités commerciales. Le recours aux assurances captives peut notamment aider à combler cet écart, à remédier aux exclusions et à couvrir les risques liés au climat et les actifs d’énergies renouvelables, entre autres.

Les facteurs sociaux couvrent notamment les relations d’une entreprise avec ses employés, ses clients, ses fournisseurs et la communauté. Les normes en santé et sécurité ainsi que les programmes d’avantages sociaux des employés sont deux domaines où les entreprises peuvent s’attaquer aux répercussions sociales. Les assurances captives peuvent aider à harmoniser les avantages sociaux des multinationales, à financer les programmes d’engagement des employés, de santé et de sécurité ainsi qu’à soutenir les programmes de diversité, d’équité et d’inclusion.

Une bonne gouvernance est essentiellement une réponse affirmative à la question : « Est-ce que nous faisons fonctionner notre entreprise efficacement? » Elle comprendra notamment une gestion des risques et une conformité efficaces, des normes éthiques, une plus grande diversité au sein du conseil d’administration ainsi que la communication de l’information. L’existence d’une captive peut être considérée comme une « preuve » de gouvernance par un autofinancement de risques officiel et un mécanisme de déclaration au moyen d’une entité juridique réglementée agréée.

Étant donné que les assurances captives elles-mêmes ont des conseils d’administration et des actifs à investir, elles peuvent refléter et améliorer les stratégies en matière d’ESG de leurs sociétés mères. Prenons le cas d’un détaillant national spécialisé cherchant à améliorer son profil ESG. L’entreprise s’est déjà engagée à avoir une incidence positive sur la société et l’environnement, mais ne sait pas trop comment sa captive pourrait l’aider à atteindre cet objectif, jusqu’à ce qu’elle prenne conscience de l’incidence des captives sur la gouvernance d’entreprise. En tant qu’entité d’assurance réglementée, une captive favorise la gestion active des risques et assure une surveillance et un contrôle actifs, offrant à la société mère une structure qui lui permet de prendre des décisions éclairées en matière de risques.

Les assurances captives peuvent donc améliorer le profil de risques de leurs sociétés mères auprès des assureurs et offrir également un forum naturel de gestion des risques à leurs équipes de gestion des risques, des services juridiques, des finances, de la comptabilité, des ressources humaines et de la vérification interne.

Autres avantages des captives en matière d’ESG

Les sociétés mères qui incluent leurs captives dans leurs programmes ESG pourraient bénéficier des avantages suivants :

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Les captives peuvent générer un important excédent de capital lié aux activités de souscription, que leurs sociétés mères peuvent utiliser pour soutenir les investissements écologiques. En 2021, les captives gérées par Marsh ont déclaré plus de 110 milliards de dollars américains en excédent de capital.

Les captives peuvent aider à réduire le coût total du risque, ce qui améliore la durabilité. Les assurances captives peuvent également prévenir l’érosion de la rentabilité, préservant ainsi la possibilité d’appuyer les programmes ESG à long terme.

Les sociétés peuvent consacrer l’excédent de capital de leur captive au financement de l’innovation. Par exemple, un système de santé a mis sur pied un laboratoire d’innovation interne, qui sollicitait les idées des employés de première ligne.

Le résultat comprenait de nouveaux programmes qui ont permis de réduire les coûts médicaux et ont bénéficié aux employés, à l’entreprise et aux patients.

Étapes que peuvent suivre les propriétaires d’assurance captive concernant les facteurs ESG

 

Les entreprises dotées d’assurances captives peuvent prendre plusieurs mesures pour les intégrer à leurs programmes ESG, notamment :

  • Établir des liens avec les membres de l’équipe ESG interne de la société mère, discuter des besoins du programme et de la façon dont la captive peut répondre à ces besoins. Par exemple, les assurances captives pourraient aider à financer des programmes en environnement, en santé, en sécurité et en ressources humaines.
  • Ajouter les facteurs ESG à l’ordre du jour du conseil d’administration des assurances captives afin de discuter de l’harmonisation des programmes et de la stratégie d’investissement avec la société mère. De nombreuses assurances captives ont tendance à suivre les protocoles d’investissement de leurs sociétés mères, mais en tant qu’entité d’assurance réglementée, elles peuvent diversifier davantage leurs placements afin de renforcer les stratégies d’investissement écologique.
  • Évaluation du programme ESG de l’entreprise au moyen de l’outil d’évaluation des risques ESG de Marsh. Cette auto-évaluation mesure le rendement ESG d’une société.

Pour en savoir plus, téléchargez le document ESG : guide des solutions d’assurance captive et communiquez avec votre représentant Marsh.

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