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ESG : guide des solutions d’assurance captive

Ce que vous devez savoir

Aerial top view of country road in green summer forest and blue lake. Rural landscape in Finland. Drone photography from above.

11/08/2022 · Lecture de 5 minutes

L’assurance captive est au premier plan en matière de facteurs ESG et peut jouer un rôle clé dans la gestion des risques liés à votre entreprise.

Que sont les facteurs ESG?

Ce sont les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance qui forment essentiellement un cadre d’évaluation de l’incidence des opérations et de la production d’une organisation sur les gens, la prospérité et la planète.

  • Les facteurs environnementaux réfèrent aux changements climatiques, à l’efficacité énergétique, à l’empreinte carbone, à la biodiversité et à d’autres problèmes environnementaux.
  • Les facteurs sociaux couvrent les normes du travail, les salaires et les avantages sociaux, la diversité, les droits de la personne, la confidentialité et la protection des données, la santé et la sécurité ainsi que d’autres questions de justice sociale.
  • Les facteurs de gouvernance saisissent le contrôle d’une entreprise sur les deux premières catégories ainsi que les considérations de gouvernance d’entreprise.

Ce que signifient les facteurs ESG pour les compagnies d’assurance

Comme les organismes de réglementation exercent de la pression sur les entreprises afin qu’elles agissent dans le respect des facteurs ESG, ces derniers deviennent rapidement un sujet de conformité dans le secteur des services financiers. Cette orientation croissante a des répercussions sur les entités d’assurance réglementées, y compris les assurances captives. On peut s’attendre à voir surgir de nouvelles normes de divulgation liées au climat et à la durabilité, ainsi que des exigences pour surveiller et tester les expositions aux risques liés aux tests de résistance dans le domaine.

Réglementation ESG et statut des assurances captives

Il est évident que les organismes de réglementation des assurances captives prévoient mettre en œuvre des cadres en matière d’ESG pour les entreprises de leur territoire. Plus particulièrement, les Bermudes, Dublin et Guernesey ont commencé à définir des normes ESG et des exigences en matière de déclaration pour les assurances captives. Bien que la réglementation soit mise en œuvre dans chaque coin du monde à des rythmes différents, les facteurs ESG sont susceptibles de s’ancrer comme un sujet important pour tous les propriétaires d’assurances captives à long terme.

Répercussions et occasions pour les assurances captives

Une assurance captive est idéalement positionnée pour aider les organisations avec les trois aspects ESG.
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Indépendamment de son secteur ou de sa taille, une assurance captive, de par sa simple existence, démontre une bonne gouvernance, car il s’agit d’un véhicule officiel de financement des sinistres. Elle est autorisée par les organismes de réglementation et est une entité juridique réglementée, qui a été établie pour protéger l’organisation contre les risques.

De plus, une assurance captive démontre une gouvernance efficace en raison des éléments qui suivent :

  • Examen et supervision structurés de la gestion des risques comprenant :

– Des intervenants externes, comme des organismes de réglementation en matière d’assurance, des audits externes, des avis sur la tarification actuarielle et les provisions pour sinistres, des conseillers juridiques du territoire, des gestionnaires d’assurances captives et des gestionnaires de placements. 

– Des intervenants internes, comme le conseil d’administration de l’assurance captive, le gestionnaire de risques, le service juridique, le service des finances et de la comptabilité, les RH et l’audit interne.

  • Gestion active des risques à la suite d’un préfinancement et d’une supervision.
  • Prise en compte des contributions de la gestion des risques dans les efforts ESG d’une société mère pour la production de rapports réglementaires annuels requis aux États-Unis et dans l’UE.
  • Facilitation de la conformité fiscale et réglementaire.
  • Rehaussement du profil de risque d’une organisation aux yeux des assureurs commerciaux.

Les assurances captives offrent aux organisations la souplesse et le contrôle nécessaires pour gérer les risques liés aux ressources humaines qui ont une incidence sur leur entreprise, y compris les avantages sociaux et les programmes d’engagement du personnel. Les assurances captives qui déterminent les risques liés aux avantages sociaux des employés peuvent soutenir l’exécution et la mise en œuvre de la stratégie de diversité, d’équité et d’inclusion (DEI) d’une entreprise et servir de mécanisme pour :

  • Harmoniser les garanties d’avantages sociaux dans toutes les régions.
  • Fournir une couverture non disponible dans certains emplacements (p. ex., prestations de maternité).
  • Supprimer les exclusions (p. ex., suicide, risque néonatal).

Le conseil d’administration de l’assurance captive lui-même peut également être un mécanisme visant à améliorer la stratégie DEI en offrant aux personnes de divers secteurs d’activité la possibilité de participer à la prise de décisions clés pour une filiale importante.

Plusieurs des principaux assureurs internationaux se sont engagés à obtenir une position nette de zéro sur les placements et la souscription d’ici 2050, en respectant des mesures de réductions importantes d’ici 2030. Ces engagements auront inévitablement une incidence sur l’appétit des assureurs commerciaux et leur capacité à souscrire des risques élevés en carbone. Nous constatons déjà que des assurances captives appartenant à des sociétés affiliées dans les secteurs concernés sont utilisées pour combler les lacunes en matière de couverture, d’exclusions, de risques liés au climat, de garanties de tiers et d’énergies renouvelables. Nous nous attendons à ce que cette tendance s’accentue au fil du temps, alors que les entreprises à grande intensité carbonique passent à un avenir à faibles émissions de carbone.

De plus, d’autres structures, comme les assurances captives à compartiments multiples, peuvent être utilisées pour certains risques. D’autres véhicules de transformation, comme les titres liés à l’assurance, peuvent être utilisés pour accéder à d’autres capitaux afin de protéger contre les risques climatiques.

Avantages supplémentaires découlant de l’inclusion des facteurs ESG dans une assurance captive

  • L’excédent d’une assurance captive peut être utilisé pour soutenir une stratégie d’investissement durable – par exemple, les placements dans des obligations vertes.
  • Les assurances captives permettent aux organisations de réduire le coût total des risques et d’améliorer la durabilité en tant que stratégie à long terme, ce qui leur permet de préserver leurs actifs et d’améliorer leur résilience.
  • Les assurances captives sont une bonne façon de prévenir l’érosion de la rentabilité et de préserver l’occasion de soutenir les programmes ESG et de soutenir la croissance future.

Nos recommandations pour vous

  1. Communiquez avec le service ESG interne de votre organisation et :
    a. Expliquez le rôle que peut tenir une assurance captive dans la gouvernance, la gestion et le financement des risques.
    b. Décrivez comment une assurance captive améliore la gouvernance des risques.
    c. Explorez comment une assurance captive peut prendre en charge les programmes ESG.
  2. Si vous avez déjà une assurance captive, discutez avec le chef d’équipe des Solutions d’assurance captive de Marsh pour :
    a. Ajouter les facteurs ESG comme sujet à l’ordre du jour lors d’une prochaine réunion du conseil d’administration des assurances captives, afin de connaître où en est votre organisation mère en la matière.
    b. Explorer les occasions pour l’assurance captive de participer à des placements dans des secteurs socialement importants ou respectueux de l’environnement.

Évaluez votre programme ESG existant par l’entremise du diagnostic ESG de Marsh.

Diagnostic ESG

Si vous cherchez à obtenir une analyse plus approfondie et à connaître la cote de risque ESG de votre entreprise, utilisez l’outil gratuit d’évaluation des risques ESG de Marsh.

L’évaluation des risques ESG

Pour en savoir plus sur les capacités et les efforts de Marsh en matière d’ESG, consultez :

Forest and tree landscape texture background, Aerial top view forest, Texture of forest view from above.

Changements climatiques et durabilité
Looking up Green forest. Trees with green Leaves, blue sky and sun light. Bottom view background

Environnement, société et gouvernance

Guide

ESG : guide des solutions d’assurance captive

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